Fradrag – et overblik over typerne og hvad de betyder for din skat

Af NemKonto.com-redaktionen · Opdateret juni 2026

Et fradrag er et beløb, du må trække fra, før din skat bliver beregnet. Jo flere og større fradrag du har, jo mindre af din indkomst bliver der i sidste ende betalt skat af – og det kan betyde, at du ender med overskydende skat på din NemKonto i stedet for at skylde penge.

Denne artikel giver dig et samlet overblik over, hvad et fradrag egentlig er, hvilke hovedtyper der findes, og hvordan de hænger sammen med din forskudsopgørelse og årsopgørelse. Vi nævner ikke konkrete satser eller beløb, fordi de ændrer sig fra år til år – dem finder du altid opdaterede på skat.dk.

Hvad er et fradrag egentlig?

Et fradrag er et beløb, du har lov til at trække fra din skattepligtige indkomst. Når Skattestyrelsen beregner, hvor meget du skal betale i skat, ser de ikke på hele din indtægt, men på indtægten minus dine fradrag. Det betyder, at et fradrag aldrig giver dig hele beløbet tilbage – det reducerer kun det grundlag, der bliver beregnet skat af.

En god tommelfingerregel er, at et fradrag «er værd» en andel af beløbet svarende til din skatteprocent på den pågældende type indkomst eller fradrag. Et fradrag på et givet beløb sænker altså din skat med en del af det – ikke med hele beløbet. Hvor stor andelen er, afhænger af fradragets type og af de gældende regler, som du finder på skat.dk.

Fradrag spiller direkte ind på, om du får penge tilbage eller skal betale. Har du flere fradrag, end der er taget højde for på din forskudsopgørelse, har du sandsynligvis betalt for meget i skat i løbet af året – og så kan der vente overskydende skat. Har du derimod glemt at fjerne fradrag, du ikke længere er berettiget til, kan du ende med restskat.

Forskellen på ligningsmæssige fradrag og fradrag i den personlige indkomst

Fradrag opdeles teknisk efter, hvor i skatteberegningen de bliver trukket fra. Det lyder kompliceret, men det er værd at kende, fordi det forklarer, hvorfor to fradrag af samme størrelse ikke nødvendigvis er lige meget værd for dig. Skat.dk forklarer de præcise regler, men her er hovedlinjen.

Et ligningsmæssigt fradrag trækkes fra et sent sted i beregningen og har typisk en lavere skatteværdi. Befordringsfradrag og fagforeningskontingent er eksempler. Et fradrag i den personlige indkomst – for eksempel indbetalinger til visse pensionsordninger – trækkes fra tidligere og har som regel en højere værdi, fordi det også reducerer grundlaget for flere skatter.

Du behøver ikke at kunne placere hvert fradrag i den rigtige kasse for at få dem med. Det vigtigste er at vide, at fradrag virker forskelligt, og at du derfor ikke kan regne med at få «pengene tilbage» krone for krone. Brug altid skat.dk's vejledning, hvis du vil regne på den konkrete værdi af et fradrag i din situation.

Fradrag, der ofte er fortrykt automatisk

En lang række fradrag bliver beregnet og udfyldt automatisk af Skattestyrelsen, fordi de bygger på oplysninger, som arbejdsgivere, banker, a-kasser og pensionsselskaber indberetter. Det gælder for eksempel beskæftigelsesfradrag, jobfradrag og fradrag for arbejdsmarkedsbidrag. Du skal som udgangspunkt ikke selv gøre noget for at få dem.

At fradraget er fortrykt, betyder dog ikke, at det altid er rigtigt. Hvis dine oplysninger er forkerte – for eksempel hvis et pensionsselskab har indberettet et forkert beløb – kan fradraget også blive forkert. Derfor er det en god vane at gennemgå din årsopgørelse grundigt, selv om det meste ser ud til at passe.

Du tjekker og retter dine tal i TastSelv. I artiklen tjek din skat i TastSelv gennemgår vi, hvordan du logger ind med MitID og finder de enkelte felter. Når du retter et tal, opdaterer systemet automatisk din beregnede skat.

Fradrag, du selv skal huske at indtaste

Nogle fradrag kender myndighederne ikke på forhånd, fordi de afhænger af din personlige situation. Dem skal du selv taste ind – ellers får du dem ikke. Det er her, mange går glip af penge, simpelthen fordi de ikke ved, at fradraget findes, eller fordi de glemmer at opdatere det.

Det mest kendte eksempel er befordringsfradraget (kørselsfradraget) for transport mellem hjem og arbejde. Andre eksempler kan være håndværkerfradrag, fradrag for visse renteudgifter, der ikke er indberettet, gaver til godkendte foreninger og fradrag for kost og logi i forbindelse med arbejde. Reglerne og betingelserne for hvert fradrag finder du på skat.dk.

Husk, at fradrag som regel kræver, at du kan dokumentere dem, hvis Skattestyrelsen beder om det. Gem derfor kvitteringer, kontrakter og opgørelser. Det er dit ansvar at oplyse korrekt – også selv om et fradrag ikke automatisk dukker op i dine tal.

Personfradraget – fradraget alle har

Ud over de fradrag, du selv vælger eller optjener, har alle skattepligtige et personfradrag. Det er et bundbeløb af din indkomst, som du slet ikke betaler indkomstskat af. Personfradraget bliver trukket automatisk, og du skal ikke gøre noget for at få det.

Personfradraget har især betydning for personer med lav indkomst, for eksempel studerende, unge med fritidsjob og pensionister med en mindre indtægt. Tjener du mindre end personfradraget, betaler du som udgangspunkt ingen indkomstskat. Børn og unge kan i nogle tilfælde få et frikort, som hænger sammen med personfradraget – det kan du læse mere om under skattekort og trækprocent.

Selve størrelsen af personfradraget fastsættes politisk og ændrer sig over tid, så det aktuelle beløb finder du på skat.dk. Pointen er, at det er et grundlæggende fradrag, der gælder for alle, og som du ikke selv skal sætte op.

Sådan hænger fradrag, forskud og årsopgørelse sammen

Dine fradrag dukker op to steder: på forskudsopgørelsen, hvor du angiver dine forventede fradrag for det kommende år, og på årsopgørelsen, hvor de faktiske tal gøres op bagefter. Det er forskellen mellem de to, der afgør, om du har betalt for meget eller for lidt.

Hvis du opdaterer dine fradrag løbende på forskudsopgørelsen, kommer din månedlige skat tættere på det rigtige. Det betyder mindre overraskelse til foråret. Får du for eksempel pludselig længere til arbejde, kan du justere dit befordringsfradrag på forskudsopgørelsen med det samme, så din trækprocent passer bedre.

Resultatet lander til sidst på din NemKonto, hvis du får penge tilbage. Vil du forstå, hvordan og hvornår overskydende skat udbetales, kan du læse hvornår får jeg mine skattepenge. Skylder du i stedet, er restskat – sådan betaler du det rigtige sted at starte.

Pas på modregning og svindel

Selv om du har fradrag og dermed penge til gode, er det ikke sikkert, at hele beløbet havner på din NemKonto. Skylder du penge til det offentlige, kan dele af beløbet blive modregnet, før pengene udbetales. Det er ikke det samme, som at nogen «hæver» fra din konto – det sker, før pengene overhovedet sendes.

Vær også på vagt over for svindel. Især omkring årsopgørelsen sender svindlere falske beskeder, der lover ekstra penge tilbage, hvis du «bekræfter» dine kontooplysninger via et link. Skattestyrelsen og din bank beder dig aldrig om dit kontonummer eller dine MitID-koder via sms eller e-mail. Læs mere i svindel og phishing og sådan beskytter du din NemKonto.

Ofte stillede spørgsmål

Får jeg hele fradraget tilbage i penge?

Nej. Et fradrag reducerer kun det beløb, der beregnes skat af – ikke selve skatten krone for krone. Du sparer derfor en andel af fradraget svarende til skatteværdien, som afhænger af fradragets type. Skat.dk forklarer, hvordan værdien beregnes for de enkelte fradrag.

Hvilke fradrag skal jeg selv huske at indtaste?

De fradrag, der afhænger af din personlige situation, er typisk ikke fortrykt. Det gælder blandt andet befordringsfradrag, visse renteudgifter og håndværkerfradrag. Tjek altid betingelserne på skat.dk, og indtast fradraget i TastSelv på både forskuds- og årsopgørelse.

Hvor finder jeg de aktuelle satser for fradrag?

Satser, bundgrænser og beløb ændrer sig hvert år og fastsættes af myndighederne. Du finder de gældende tal på skat.dk. NemKonto.com oplyser bevidst ingen konkrete beløb, fordi de hurtigt bliver forældede.

Påvirker fradrag, hvornår jeg får overskydende skat?

Fradrag påvirker, om og hvor meget du får tilbage, men ikke selve udbetalingstidspunktet. Overskydende skat udbetales normalt til din NemKonto i løbet af foråret efter, at årsopgørelsen er klar. Se tidslinjen i artiklen om hvornår du får dine skattepenge.