Restskat – sådan betaler du, og hvad du skal vide om frister og renter

Af NemKonto.com-redaktionen · Publiceret 30. juni 2026 · Opdateret 19. oktober 2026

Restskat betyder, at du har betalt for lidt i skat i løbet af året og derfor skylder penge til det offentlige. Det fremgår af din årsopgørelse. Restskat for 2025 kan du betale i TastSelv på skat.dk senest 1. juli 2026 med en rente på 3,7 %. Betaler du ikke, indregnes beløbet plus et tillæg på 5,7 % i din skat for 2027 – dog højst 25.368 kr. inklusive tillæg. Er restskatten større, opkræves resten i op til tre rater i august, september og oktober 2026.

Denne artikel forklarer, hvorfor restskat opstår, hvornår og hvordan du betaler, hvilke renter og tillæg der gælder, hvad du gør, hvis du ikke kan betale, og hvordan du undgår at skylde igen næste år. Satserne og beløbsgrænsen gælder for restskat for indkomståret 2025 og ændres hvert år, så tjek altid de aktuelle tal på skat.dk og på din egen årsopgørelse.

Hvad er restskat?

Restskat er det modsatte af overskydende skat. Hvor overskydende skat er penge, du får tilbage, fordi du har betalt for meget, er restskat penge, du skylder, fordi du har betalt for lidt. Din skat opkræves løbende hen over året på baggrund af et skøn – din forskudsopgørelse – og hvis det skøn var sat for lavt, ender du med at mangle at betale, når det endelige regnskab gøres op.

Restskat har derfor ikke noget med din NemKonto at gøre på samme måde som penge, der udbetales. NemKonto bruges til at sætte penge ind på din konto, ikke til at trække fra den. Skylder du restskat, skal du betale beløbet – enten ved selv at overføre det, eller ved at det indregnes i din skat fremover. Det offentlige kan ikke bare hæve det fra din konto, og det forklarer vi nærmere i kan andre hæve penge fra din NemKonto.

Restskat er almindeligt og ikke nødvendigvis udtryk for en fejl. Det betyder blot, at dit estimat ikke passede helt med virkeligheden. Den gode nyhed er, at du kan justere fremad, så du undgår at skylde igen næste år. Det vender vi tilbage til.

Hvorfor opstår restskat?

Restskat opstår, når din faktiske indkomst eller dine fradrag adskiller sig fra det, der stod på din forskudsopgørelse – på en måde, der betyder, at du skulle have betalt mere i skat, end du gjorde. Det er ofte små forskydninger over et helt år, der lægger sig sammen til et beløb til sidst. De mest typiske årsager er:

• Du har tjent mere end forventet – for eksempel fået ny løn, bonus, overarbejde eller en ekstra indtægt.
• Du har haft færre fradrag end forudsat, for eksempel hvis du indfriede et lån og dermed mistede rentefradrag.
• Du har haft flere indkomstkilder samtidig, så din samlede trækprocent blev for lav.
• Din forskudsopgørelse var sat for lavt fra start og blev ikke rettet undervejs.

Flere indkomster på samme tid er en klassisk årsag, fordi hver udbetaler trækker skat ud fra sit eget grundlag, uden at kende det fulde billede. Du kan læse om, hvordan dine kort og din trækprocent fungerer, i skattekort og trækprocent. Og selve grundlaget – estimatet – gennemgår vi i forskudsopgørelsen forklaret.

Sådan ser du, om du har restskat

Du opdager din restskat på din årsopgørelse, som plejer at være klar i marts. Her gøres det endelige regnskab op, og det fremgår tydeligt, om du har penge til gode (overskydende skat) eller skylder (restskat). Sådan tjekker du det:

1. Gå til skat.dk og log ind i TastSelv med dit MitID.
2. Åbn din årsopgørelse for det relevante år.
3. Se efter, om der står restskat – altså et beløb, du skal betale.
4. Tjek, om din indkomst og dine fradrag passer; ret dem, hvis noget er forkert.
5. Find oplysningerne om frist for betaling og eventuelle renter eller tillæg.

Det er en god idé at gennemgå tallene grundigt, før du betaler. Måske mangler du et fradrag, der vil reducere din restskat. Vi har en gennemgang af, hvordan du finder rundt i selvbetjeningen, i tjek din skat i TastSelv, og af selve dokumentet i årsopgørelsen forklaret.

Restskat – hvornår skal den betales?

Restskatten for et indkomstår viser sig på årsopgørelsen i foråret året efter. Ifølge Skattestyrelsen var årsopgørelsen for 2025 klar den 23. marts 2026. Fra da af kan du se, om du skylder, og betale. Hvornår du skal betale, afhænger af beløbets størrelse, og om du vælger at betale selv eller lade beløbet indregne. For restskat for 2025 ser det sådan ud:

Indregning betyder, at restskatten lægges ind i din forskudsopgørelse for 2027, så du betaler den via din løbende skat det år. Din trækprocent bliver altså højere, og du får mindre udbetalt hver måned i 2027. Skattestyrelsen giver selv et eksempel: En restskat på 15.000 kr. bliver med tillæg til 15.855 kr., som svarer til omkring 1.322 kr. mindre udbetalt om måneden i 2027. Bemærk, at det er to år efter indkomståret – ikke «næste år», som mange tror.

Svaret på «restskat hvornår» er derfor: Vil du undgå tillægget, skal du betale senest 1. juli. Gør du ingenting, betaler du automatisk via skatten for 2027 – eller via rater i efteråret, hvis beløbet er over grænsen. Beløbsgrænse, frist og procentsatser fastsættes for hvert indkomstår, så kontrollér altid tallene på skat.dk for den årsopgørelse, du sidder med.

Sådan betaler du din restskat

Betaling af restskat sker i TastSelv på skat.dk, hvor du logger ind med MitID. Du kan betale hele restskatten eller kun en del af den, fx den del, der ligger over beløbsgrænsen, så resten kan blive indregnet. Ifølge Skattestyrelsen gør du sådan her:

1. Log på TastSelv på skat.dk med dit MitID.
2. Vælg «Betal skat».
3. Vælg «Betal restskat».
4. Vælg, om du vil betale hele beløbet eller en del af det.
5. Tryk «Beregn rente», så renten frem til betalingsdagen lægges til.
6. Vælg betalingsmåde: Dankort, MobilePay tilknyttet et Dankort, eller et betalings-ID, som du bruger til indbetaling til skat via din netbank.

Ifølge skat.dk registreres en indbetaling først 2–3 hverdage efter betalingsdatoen, så vent ikke til allersidste dag. Kvitteringen finder du i TastSelv under betalingshistorikken. Du kan også tilmelde restskat til Betalingsservice, så beløbene betales automatisk – det er en aftale, du selv opretter, og ikke noget myndighederne kan gøre uden dig.

Du betaler altid restskat til Skattestyrelsen via TastSelv eller med et betalings-ID, du selv har dannet dér – aldrig ved at overføre til et kontonummer, du har fået i en sms eller e-mail. Vær særligt på vagt over for beskeder, der presser dig til at betale hurtigt til en konto, du ikke kender. Mere om det længere nede.

Renter på restskat: rente og procenttillæg

Der er to forskellige satser at holde styr på. Betaler du selv i perioden fra 1. januar til 1. juli, betaler du en dag-til-dag-rente, der for restskat for 2025 er 3,7 %, regnet fra 1. januar 2026 til og med betalingsdagen. Jo tidligere du betaler, jo mindre rente. Betaler du ikke senest 1. juli, falder renten væk, og i stedet lægges et procenttillæg på 5,7 % af restskatten oveni, når den indregnes i skatten for 2027.

Satserne skifter fra år til år. Skattestyrelsen har fx oplyst, at satserne for 2022 var 2,2 % i dag-til-dag-rente og 4,2 % i procenttillæg – altså andre tal end for 2025. Det er derfor vigtigt at bruge tallene fra den årsopgørelse, du har foran dig, og ikke fra en gammel artikel.

Pointen er enkel: Har du råd, er det billigst at betale hurtigt efter, at årsopgørelsen er klar. Kan du se allerede i løbet af året, at du kommer til at skylde, kan du læse om mulighederne i frivillig indbetaling af restskat. Kan du ikke betale nu, og ligger beløbet under grænsen, bliver restskatten indregnet i skatten for 2027 – men det koster tillægget.

Hvis du ikke kan betale din restskat

Ligger restskatten inklusive tillæg under beløbsgrænsen (25.368 kr. for restskat for 2025), behøver du som udgangspunkt ikke gøre noget: Beløbet indregnes automatisk i din skat for 2027, og du betaler det hen over året via din løbende skat. Det koster tillægget, men du skal ikke finde hele beløbet på én gang.

Er restskatten større og opkræves i rater, kan du ifølge skat.dk få en betalingsaftale over flere måneder ved at kontakte Skattestyrelsen. Er restskatten derimod allerede indregnet i forskudsopgørelsen, kan du ikke få en betalingsaftale. Kontakt Skattestyrelsen, så snart du kan se, at du ikke kan betale en rate – ikke først når fristen er overskredet. Telefonnumre og kontaktmuligheder finder du på skat.dk.

Hvis du ikke betaler en restskat, der er opkrævet, bliver den til gæld til det offentlige. Ubetalt restskat kan blive sendt til inddrivelse hos Gældsstyrelsen, og den kan også blive modregnet i fremtidige udbetalinger fra det offentlige – for eksempel i en senere overskydende skat eller i visse ydelser. Det betyder, at du kan få mindre udbetalt på din NemKonto, indtil gælden er dækket.

Modregning er ikke det samme, som at nogen hæver fra din konto. Beløbet tilbageholdes, før det overhovedet sættes ind. Du kan læse mere om mekanismen i modregning når gæld trækkes fra og om inddrivelse generelt i gæld til det offentlige.

Den bedste måde at undgå det hele på er at betale til tiden eller aftale en ordning, før det går galt. Har du spørgsmål til din konkrete restskat, skal du henvende dig til Skattestyrelsen via skat.dk – ikke til din bank og ikke til os. NemKonto.com kan forklare reglerne, men ikke håndtere din betaling.

Sådan undgår du restskat næste år

Den vigtigste forebyggelse er at holde din forskudsopgørelse opdateret. Forskudsopgørelsen er det skøn, din løbende skat bygger på, og hvis den passer til din virkelighed, undgår du både stor restskat og stor overskydende skat. Ændrer din situation sig i løbet af året – ny løn, nyt job, ny bolig, ekstra indtægt eller bortfaldet fradrag – så ret forskudsopgørelsen med det samme.

Et par konkrete vaner kan hjælpe: tjek din forskudsopgørelse mindst en gang om året, når den udkommer; ret den straks ved større ændringer; og vær særligt opmærksom, hvis du har flere indkomstkilder samtidig. Sådan justerer du den, beskriver vi i forskudsopgørelsen forklaret, og dine kort og fradrag i skattekort og trækprocent.

Hvis du i stedet ofte får meget tilbage i skat, kan din forskudsopgørelse være sat for højt. Det er ikke en gevinst – det er dine egne penge, du har lagt ud. Læs om den anden side af regnestykket i overskydende skat og NemKonto.

Pas på falske opkrævninger

En ægte restskat ser du på din årsopgørelse, når du selv logger ind på skat.dk – ikke i en uopfordret besked, der presser dig til hurtig betaling. Er du i tvivl, så tast selv skat.dk i browseren i stedet for at klikke på et link. På den måde sikrer du, at du betaler det rigtige sted.

Lær at genkende de falske beskeder i svindel og phishing, og se de konkrete forholdsregler i sådan beskytter du din NemKonto. Husk også at følge med i din e-Boks og Digitale Post, hvor ægte beskeder fra det offentlige kommer.

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan betaler jeg min restskat?

Log på TastSelv på skat.dk med MitID, vælg «Betal skat» og «Betal restskat», tryk «Beregn rente», og betal med Dankort, MobilePay tilknyttet et Dankort eller et betalings-ID i din netbank. Betal aldrig til et kontonummer, du har fået i en sms eller e-mail.

Hvornår skal restskat betales?

For restskat for 2025 skal du betale senest 1. juli 2026, hvis du vil undgå procenttillægget. Gør du ikke det, indregnes beløbet med tillæg i din skat for 2027, og er restskatten over 25.368 kr., opkræves beløbet over grænsen i op til tre rater i august, september og oktober 2026.

Hvad sker der, hvis jeg ikke betaler?

Under beløbsgrænsen indregnes restskatten blot med tillæg i skatten for 2027. Betaler du ikke en opkrævet rate, bliver den til gæld til det offentlige, som kan sendes til inddrivelse hos Gældsstyrelsen og modregnes i fremtidige udbetalinger. Kan du ikke betale raterne, så kontakt Skattestyrelsen om en betalingsaftale i god tid.

Hvor høj er renten på restskat?

For restskat for 2025 er dag-til-dag-renten 3,7 %, regnet fra 1. januar 2026 til betalingsdagen, hvis du betaler senest 1. juli 2026. Betaler du senere, lægges i stedet et procenttillæg på 5,7 % oveni, når restskatten indregnes i skatten for 2027. Satserne ændres hvert år – tjek skat.dk.

Hvordan undgår jeg restskat næste år?

Hold din forskudsopgørelse opdateret, så den passer til din faktiske indkomst og dine fradrag. Ret den straks ved større ændringer som nyt job, ny løn eller bortfaldet fradrag. Vær især opmærksom, hvis du har flere indkomstkilder samtidig, da det er en hyppig årsag til restskat.